법인 돈을 어떻게 하면 세금을 적게 내고 합법적으로 빼실까 고민이 참 많으시죠?
일반적으로는 급여나 배당으로 많이 인출하고 계실 텐데요. 오늘은 제가 특별한 방법 하나를 소개해 드리려고 합니다. 바로 대표자 퇴직연금인데요, 이 제도를 활용하여 어떻게 효과적으로 절세를 할 수 있는지 지금부터 하나씩 알려드리겠습니다.
퇴직연금은 직원들만을 위한 제도일까?
먼저, 많은 분들이 퇴직연금이라고 하면 직원들을 위한 제도로만 알고 계십니다. 직원들의 퇴직금을 외부 금융기관에 미리 적립해 놓고, 실제로 직원이 퇴사할 때 퇴직금이 지급되는 구조입니다.
그런데, 이 퇴직연금을 직원 퇴직금뿐만 아니라 법인 대표 본인의 퇴직금까지 불입할 수 있습니다. 대표자 퇴직연금에 가입하고 불입하게 되면, 법인 운영과 개인 자산 관리 측면에서 크게 세 가지의 큰 효과를 누릴 수 있게 됩니다.
사업 리스크로부터 법인 자금을 보호하세요
첫번째는 퇴직금을 미리 확보해 놓을 수 있습니다. 사업을 하다 보면 언제 어떤 일이 생길지 모르는 것이 현실입니다. 물론 꾸준히 성장해서 자식에게까지 물려주면 더할 나위 없이 좋겠지만, 현실은 5년 내 폐업률이 70%가 넘을 정도로 기업 운영에는 늘 리스크가 존재합니다.
이러한 불확실성 속에서 대표자 퇴직연금은 대표님의 든든한 안전판 역할을 합니다. 사업이 잘될 때 미리 내 몫의 퇴직금을 법인 자산과 분리하여 개인 자산으로 빼놓는 효과가 있기 때문입니다. 만약 사업이 문을 닫거나 법인에 큰 문제가 생기더라도, 이미 외부 금융기관에 적립된 대표님의 퇴직금은 남길 수 있는 것이죠.
개인 소득세 절감 효과가 압도적입니다
두번째는 개인 세금도 낮출 수 있습니다. 대표님이 지금 법인에서 급여나 연간 2천만원이 넘는 배당으로 빼고 있는 돈은 모두 개인의 종합소득 합산 대상입니다. 게다가 이러한 소득 증가는 건강보험료 상승으로까지 이어지게 됩니다.
하지만 퇴직금은 다릅니다. 퇴직금은 다른 소득들과 합산되지 않고 분류하여 과세됩니다. 무엇보다 세금을 계산할 때 근속 연수 공제 같은 큰 기본 공제 금액들이 적용되어 다른 소득들에 비해 훨씬 낮은 세금 부담을 가지게 됩니다.
따라서 똑같은 금액을 급여나 배당 대신 퇴직금으로 수령한다면, 훨씬 적은 세금을 내고도 법인 돈을 가져올 수 있게 됩니다. 이것은 법인 돈을 개인으로 이전하는 가장 효율적인 절세 방법이라고 할 수 있습니다.
법인도 절세가 됩니다
마지막으로, 개인 소득세만 줄어드는 것이 아닙니다. 법인세 절감 효과도 있습니다. 퇴직연금은 DB형과 DC형 두 가지가 있는데, 대표님들께서는 딱 한 가지만 기억하고 계시면 됩니다. 바로 DC형(확정기여형)입니다.
DC형에 가입하고 퇴직금을 불입하면, 법인이 불입한 금액은 100% 사업장의 비용으로 처리됩니다. 따라서 직원들 퇴직연금뿐만 아니라, 대표자 본인 몫의 퇴직연금도 법인의 비용으로 처리되어 법인세가 줄어들게 됩니다.
게다가 그동안 쌓인 퇴직금을 퇴직연금에 한 번에 넣어 비용 처리할 수도 있습니다. 연간 이익이 많이 남아 법인세를 많이 내고 있는 법인이라면, 이 제도를 활용하여 큰 금액을 비용 처리함으로써 법인세 부담을 크게 낮출 수 있으니 더더욱 적극 활용해야 하는 제도입니다.
반드시 정관을 확인하세요
정리하자면, 대표자 퇴직연금은 법인 입장에서는 100% 비용 처리로 법인세를 절감하고, 대표 개인 입장에서는 낮은 세금 부담으로 목돈을 마련할 수 있게 하니 일석이조의 효과를 얻을 수 있습니다. 안 할 이유가 없는 제도라고 생각됩니다.
